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汾湖实验小学财务管理制度

  发表日期:2017年2月24日          【编辑录入:徐建萍

一、汾湖实验小学报账员职责

1.认真贯彻执行国家财经政策,维护财经纪律。

2.根据汾湖开发区财政局核定的经费指标,结合学校实际情况,安排编制和执行年度经费预算工作。

3.根据上级有关规定,严格遵守各项收费制度,认真完成学校的收费、结算工作。

4.严肃审批制度,坚持执行“一支笔”制度,严格掌握经费开支范围和开支标准,合理使用经费。认真审核原始凭证,对违反规定的支出拒绝报销。对内容不全、手续不完备、数据有差错、书写不清楚的凭证退回补填、更正和重写。对伪造单据、涂改凭证、虚报冒领款项等行为,应拒绝入帐,并及时向领导报告。

5认真做好记帐、报帐工作。

6.负责做好本校教师医疗保险、住房公积金及调资等工作。做好本校自用人员的养老、医疗保险工作及工资发放工作。

7.协助总务处建立学校财产管理制度,采用统一的教育资产监管网平台管理学校资产,每月账期更新,做到账账相符;配合总务处加强学校资产管理,每学期清查,做到账实相符。

 

二、汾湖实验小学财务管理细则

1.依据有关法律、法规的规定,加强会计基础工作,严格执行会计法规制度,报账员持证上岗,保证财务工作依法有序地进行。

2.妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料,并及时立卷归档。

3.支票及财务专用章由专人分别保管,既安全又牵制。

4.按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作,做到手续完备,数字有根据,报表及时准确,情况真实可靠。

5.参与并严格执行学校财务预算计划,合理使用资金,节约使用资金,检查资金使用效果,检查报销票据是否符合财务要求。

6.对各项收入及时定额入账,合理安排和管理各项资金,分清资金渠道,费用开支范围及开支标准。

7.物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购,财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

8.急用物品的采购须由使用人申报,经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

9.查阅、借阅会计档案资料,必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项,经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅,不得随意带出室外。

10.上级财务检查调用会计档案,财务账目及相关资料须经主管领导批准,由财务人员经手办理,并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

11.分管领导、财务会计和出纳应相互监督,共同把关,严格执行财经纪律和各项财务规定。

12.自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

 

 三、经费审批制度

1.所有开支要真实、合理、合法,必须取得规范的正式发票;

2.发票的内容要具备六要素:时间,单位,内容项目,数量价格,金额大小写,盖公章及收款人签名;

3.每张发票报销有经手人、验收人(主要是分管领导)签名,才可送校长审批;

4.审批手续要完整,每张开支发票必须校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。


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